河北证监局关于对开滦（集团）有限责任公司、开滦能源化工股份有限公司采取出具警示函行政监管措施的决定（行政监管措施决定书（〔2023〕35号））

  河北证监局关于对开滦（集团）有限责任公司、开滦能源化工股份有限公司采取出具警示函行政监管措施的决定（行政监管措施决定书（〔2023〕35号））

  我局在对开滦能源化工股份有限公司（以下简称开滦股份或公司）现场检查过程中，发现以下问题：

  2021年及2022年，开滦股份子公司唐山中润煤化工有限公司在与开滦（集团）有限责任公司（以下简称开滦集团）煤炭采购交易过程中，存在超出合同额度支付煤炭款项情况，形成开滦集团对公司的非经营性资金占用。其中，2021年9月至10月期间占用资金1.95亿元，占当期经审计净资产的1.45%，占最近一期经审计净资产的1.61%，上述资金于2021年10月29日归还完毕。2022年1月20日至1月29日期间占用资金4.45亿元，占当期经审计净资产的3.16%，占最近一期经审计净资产的3.30%，上述资金于2022年1月30日归还完毕。开滦股份将上述行为认定为经营性资金占用，导致未及时履行临时披露义务，亦未在定期报告中披露。

  上述行为不符合《公开发行证券的公司信息公开披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（证监会公告〔2021〕15号）第四十五条等规定，违反了《上市公司信息公开披露管理办法》（证监会令第182号）第三条、第十二条、第二十二条第一款及第二款第十九项、第二十六条，以及《上市公司监督管理指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监督管理要求》（证监会公告〔2022〕26号）第三条、第五条的规定。

  根据《上市公司信息公开披露管理办法》（证监会令第182号）第五十二条、《上市公司监督管理指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监督管理要求》（证监会公告〔2022〕26号）第二十三条的规定，我局决定对你们采取出具警示函的行政监管措施。你们应加强学习有关规定法律法规，严格履行信息公开披露义务，杜绝此类违反相关规定的行为再次发生，并自收到本决定书后15个工作日内向我局提交书面整改报告。根据《证券期货市场诚信监督管理办法（2020年修订）》第十一条，我局将该监管措施记入证券期货市场诚信档案。

  如果对本行政监管措施不服，可以自收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以自收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，本行政监管措施不停止执行。